预借差旅费
借：其它应收款 600
贷：现金 600
实际报销
借：管理费用-差旅费 400
贷：其他应收款 400
借：现金 200
贷：其他应收款 200
最省事儿的方法 直接 借：管理费用-差旅费 400
贷：现金 400
你之前的分录差着一步呢 得把其他应收作平了啊