某企业向外省分支机构发出甲产品100台,单位成本6000元,对方用于销售,并开具增值税专用发票.发运此批货物支付公路运输企业（一般_其他解答

某企业向外省分支机构发出甲产品100台,单位成本6000元,对方用于销售,并开具增值税专用发票.发运此批货物支付公路运输企业（一般纳税人）运费13.155万元,其中运费10万元,建设基金0.5万元,装卸费0.5万元,保险费1万元,货物运输业增值税税额1.155万元.计算该企业应纳多少增值税?

人气：173 ℃　时间：2020-09-14 19:04:22

解答

1、与销售量有关的代销手续费,视为平销返利冲减进项税额,转出税额=(3．6/1.17)*17%=0.523万元2、进项= 10．88万元.3、进项=50*0．234=11.7万元.4、进项=10．2/2=5.1万元5、进项转出10 台,进项减少税额=10.88*(10/100...