设每件商品售价x元，才能使商店赚400元，
根据题意得（x-21）（350-10x）=400，
解得x₁=25，x₂=31．
∵21×（1+20%）=25.2，
而x₁＜25.2，x₂＞25.2，
∴x₂=31（不合题意，舍去），
则取x=25．
当x=25时，350-10x=350-10×25=100．
故该商店要卖出100件商品，每件售25元．